Как рассчитывается ставка подоходного налога

В Германии налоги завязаны не на паспорт, а на то, где вы живете и где зарабатываете. От этого зависит буквально все: какие декларации сдавать, какие доходы показывать и какие льготы вам положены.

Список

В Германии действует очень прямой подход: если вы живете в стране более 183 дней в году — вы налоговый резидент.

Гражданство в этом вопросе не играет никакой роли. Налоговая смотрит только на то, где у вас центр жизни: жилье, работа, семья, обучение, регулярное пребывание.

Простой пример:

Украинец, живущий по §24, работает в Германии официально. В глазах налоговой он резидент — значит, налоги платит по немецким правилам и может пользоваться немецкими льготами.

Если человек проводит в Германии только часть года или работает удаленно на иностранного работодателя. В этом случае облагаются только доходы, связанные с Германией:

В немецкой налоговой системе есть два ключевых понятия, которые определяют, какие доходы вы должны показывать, какие вычеты вам доступны и вообще — считает ли Германия вас своим налогоплательщиком.

Вы — налоговый резидент, и Германия видит весь ваш доход. Этот статус означает, что:

При этом государство считает вас полноценным налоговым резидентом, что может повлечь за собой два главных последствия:

1. Облагаются все доходы — не только немецкие
Работа, фриланс, аренда жилья в Украине, проценты по депозитам, продажи — все, что вы заработали в любой стране, должно быть отражено в декларации. Даже если деньги никогда не заходили на немецкий счет, налоговая все равно хочет их видеть — потому что резидент обязан декларировать мировой доход.

2. Вы имеете право на все немецкие вычеты
А это уже хороший плюс: налоговый класс, вычет на детей, семейные льготы, расходы на обучение, страховые взносы, Spenden